Vier contracten zijn nog geen pensioenplan
VAPZ, IPT, pensioensparen en langetermijnsparen hebben verschillende voorwaarden. Een combinatie kan mogelijk zijn, maar je totale budget en de regels per stelsel blijven beslissend. Begin met een lijst van bestaande contracten en wie de premie betaalt: jij privé of je vennootschap.
Welke regel kijkt over meerdere contracten heen?
Voor de 80%-regel van een IPT worden aanvullende pensioenrechten uit andere beroepsgebonden regelingen mee bekeken. VAPZ-opbouw kan dus de overblijvende IPT-ruimte beïnvloeden. Derdepijlerregelingen zoals pensioensparen en langetermijnsparen vallen niet onder diezelfde 80%-toets. Langetermijnsparen heeft wel zijn eigen fiscale korf, die door bepaalde woonleningen kan zijn benut.
| Regeling | Betaler in het gewone voorbeeld | Te controleren ruimte |
|---|---|---|
| VAPZ | Zelfstandige | Inkomensgebonden bijdragegrens |
| IPT | Vennootschap | 80%-berekening en andere voorwaarden |
| Pensioensparen | Privé | Jaarplafond en productvoorwaarden |
| Langetermijnsparen | Privé | Inkomen en vrije fiscale korf |
Voorbeeld van een budget, niet van fiscale toestemming
Je wilt per jaar €6.000 voor later voorzien. Je verdeelt op papier €2.500 VAPZ, €2.000 IPT, €1.050 pensioensparen en €450 langetermijnsparen. Samen is dat €6.000. Maar niet alle bedragen komen uit dezelfde kas, en de IPT-premietaks en contractkosten kunnen daar nog bovenop komen. Deze verdeling is een fictieve oefening, geen aanbeveling of bevestiging van aftrekbaarheid.
Wie privé en vennootschap door elkaar telt, kan een te rooskleurig beeld krijgen van wat nog vrij beschikbaar is. Maak daarom een afzonderlijke kasplanning voor beide.
Vraag één samenhangend overzicht
Laat per contract de betaling, fiscale verwerking, kosten, risico’s, actuele reserve en geschatte uitbetaling verzamelen. Vermeld welke uitkomsten vóór of na eindheffingen zijn. Zo kun je opmerken dat een aantrekkelijke belastingvermindering dit jaar samengaat met minder direct beschikbaar geld of met een risico dat je niet wilde nemen.
Veelgestelde vragen
- Kan een VAPZ invloed hebben op IPT-ruimte?
- Ja. De opgebouwde aanvullende beroepspensioenen tellen mee in de 80%-berekening.
- Moet ik overal het maximum storten?
- Nee. Een fiscaal maximum vertelt niet hoeveel je financieel kunt missen of nodig hebt.
Bronnen
- Wikifin / FSMA — de pensioenpijlers
- FSMA — de 80%-regel
- Wikifin / FSMA — pensioensparen, bedragen inkomstenjaar 2026
- Wikifin / FSMA — vermindering langetermijnsparen, Franse toelichting
Berekeningen: eigen rekenvoorbeelden met de genoemde uitgangspunten. De voorbeelden gebruiken het vermelde inkomstenjaar en zijn geen volledige persoonlijke belastingberekening.
Een fout of gewijzigde regel gezien? Meld het aan de redactie.
Lees ook
De pensioenpijlers: in welke pot bouw jij later inkomen op? →
Langetermijnsparen: is er nog plaats in jouw fiscale korf? →