Wat koop je eigenlijk?
Bij langetermijnsparen bouw je via een individuele levensverzekering vermogen op voor later. Dat kan onder meer met tak 21 of tak 23. Onder voorwaarden is er een belastingvermindering van 30% op het fiscaal aanvaarde premiebedrag. Het plafond hangt af van je beroepsinkomen en bedraagt voor inkomstenjaar 2026 maximaal €2.450.
Een maximum is geen persoonlijk recht
Je eigen bedrag kan lager liggen. Ook oude woonleningen en gekoppelde verzekeringspremies kunnen dezelfde fiscale korf geheel of gedeeltelijk vullen. De datum en het fiscale regime van een lening zijn belangrijk. Alleen weten dat je een hypotheek aflost is onvoldoende om je ruimte te bepalen.
| Veronderstelde vrije ruimte | Storting die in dit voorbeeld meetelt | Vermindering aan 30% |
|---|---|---|
| €2.450 | €2.450 | €735 |
| €1.000 | €1.000 | €300 |
| €0 | €0 | €0 |
Dit zijn illustraties met voldoende verschuldigde belasting. Een storting boven je persoonlijke vrije ruimte creëert niet vanzelf extra vermindering. Eerst je korf controleren kan daarom nuttiger zijn dan meteen het algemene maximum over te schrijven.
Taksen en kosten horen bij de vergelijking
Bij langetermijnsparen via een levensverzekering speelt in beginsel 2% premietaks, naast mogelijke instap- en beheerskosten. De fiscale vermindering en het bedrag dat wordt belegd zijn dus niet hetzelfde. Later kan een fiscale eindheffing volgen; de precieze afrekening hangt af van het contract en de leeftijd waarop het werd gesloten.
Drie documenten maken het gesprek concreet
Neem je laatste belastingaangifte, de informatie over je woonleningen en je bestaande levensverzekeringen mee. Laat vervolgens de vrije fiscale ruimte berekenen. Vraag ook naar de looptijd en wat een vervroegde opname zou kosten. Geld voor een nabije aankoop hoort niet zonder meer in een langlopend verzekeringscontract.
Pensioensparen en langetermijnsparen zijn afzonderlijke stelsels. Dat betekent niet dat elk contract onbeperkt combineerbaar is of dat een maximaal fiscaal voordeel automatisch past bij je maandbudget.
Veelgestelde vragen
- Is €2.450 voor iedereen aftrekbaar?
- Nee. Het is het algemene maximum voor 2026; jouw inkomen en al benutte korf kunnen de ruimte beperken.
- Kan mijn oude woonlening het voordeel beïnvloeden?
- Ja. Laat het toepasselijke regime en de al gebruikte korf controleren.
Bronnen
- Wikifin / FSMA — langetermijnsparen
- Wikifin / FSMA — vermindering langetermijnsparen, Franse toelichting
Berekeningen: eigen rekenvoorbeelden met de genoemde uitgangspunten. De voorbeelden gebruiken het vermelde inkomstenjaar en zijn geen volledige persoonlijke belastingberekening.
Een fout of gewijzigde regel gezien? Meld het aan de redactie.
Lees ook
Pensioensparen in 2026: hoeveel belastingvoordeel krijg je echt? →
VAPZ, IPT en pensioensparen combineren: hoe voorkom je dubbel tellen? →
Tak 21 of tak 23: dezelfde fiscale verpakking, een ander risico →