Je reserve is niet zomaar een vrij opneembare rekening
Een IPT is bedoeld voor aanvullend pensioen. Toch kan het pensioenreglement toestaan dat je rechten gebruikt voor vastgoedfinanciering. De FSMA onderscheidt een voorschot, een inpandgeving en het gebruik voor de wedersamenstelling van een hypothecaire lening. Die technieken doen niet hetzelfde met je geld.
| Techniek | Wat gebeurt er? | Belangrijke vraag |
|---|---|---|
| Voorschot | De pensioeninstelling leent je een bedrag | Wat zijn rente, kosten en terugbetalingsvoorwaarden? |
| In pand geven | Pensioenrechten dienen als waarborg voor een lening | Welke prestatie is verpand en wat kan de bank opeisen? |
| Wedersamenstelling | Het pensioen helpt op einddatum het geleende kapitaal aflossen | Is het toekomstige kapitaal voldoende en wat als het lager uitvalt? |
Welk vastgoed komt in aanmerking?
De regeling betreft onder voorwaarden het verwerven, bouwen, verbeteren, herstellen of verbouwen van onroerende goederen in de Europese Economische Ruimte. Het goed moet voor jou belastbare inkomsten kunnen opleveren in de wettelijke betekenis; dat is niet hetzelfde als verplicht aan een huurder verhuren. Los meubilair valt er niet onder. Laat vooraf controleren wie het goed bezit en welke zakelijke rechten je verwerft. Een pand dat uitsluitend eigendom van je BV wordt, voldoet niet vanzelf aan de voorwaarden voor jouw persoonlijke pensioenvoorschot.
Geen algemeen recht op 70% of 80% van de reserve
Het maximum hangt af van de netto-afkoopwaarde, overlijdensprestaties waar relevant en de overeenkomst. Vraag een schriftelijke berekening. Een brochurepercentage zonder beoordeling van je eigen polis is geen toezegging.
Voorbeeld: €40.000 voorschot voor een verbouwing
Stel dat de instelling dat bedrag toestaat en de gekozen rente jaarlijks 4% bedraagt. Dan is de illustratieve rente €1.600 per jaar. Die 4% is geen markt- of KBC-aanbod. Vraag of rente jaarlijks wordt betaald of bij de schuld wordt gevoegd, en wat dat later met je pensioenuitbetaling doet.
De reserve blijft bij de pensioeninstelling. Een nog openstaand voorschot wordt bij de definitieve uitkering verrekend. Bij verkoop van het gefinancierde goed moet het voorschot in beginsel worden terugbetaald. Op het moment van een toegelaten voorschot wordt niet meteen het normale pensioenkapitaal belast; de eindfiscaliteit blijft later relevant en kan door de vastgoedaanwending bijzonder worden.
Wat laat je vergelijken?
Leg voorschotakte, rente, kosten, netto eindkapitaal en een gewone banklening naast elkaar. Een voorschot vervangt geen onderzoek van betaalbaarheid en risico. De juiste vergelijking loopt door tot het pensioenmoment, niet alleen tot de aankoopdatum.
Veelgestelde vragen
- Kan ik de volledige IPT-reserve definitief opnemen?
- Niet via een voorschot. Dat is een lening met grenzen en contractuele voorwaarden.
- Mag het voor vastgoed buiten de EER?
- De beschreven wettelijke mogelijkheid vereist vastgoed in de Europese Economische Ruimte.
Bronnen
- FSMA — aanvullend pensioen voor vastgoedfinanciering
- FSMA — welk vastgoed komt in aanmerking?
- FSMA — wat een pensioenvoorschot betekent
- FSMA — omvang van het pensioenvoorschot
- FSMA — terugbetaling bij verkoop of vereffening van het voorschot
- FSMA — fiscale gevolgen van vastgoedfinanciering met aanvullend pensioen
Berekeningen: eigen rekenvoorbeelden met de genoemde uitgangspunten. De voorbeelden gebruiken het vermelde inkomstenjaar en zijn geen volledige persoonlijke belastingberekening.
Een fout of gewijzigde regel gezien? Meld het aan de redactie.
Lees ook
IPT verdiept: de 80%-regel en backservice in gewone taal →
Van pensioenreserve naar netto geld: waarom één belastingpercentage niet volstaat →
Wie krijgt het geld uit je verzekering? Controleer je begunstigde →