Een vaste aftrek of je echte kosten?
Voor werknemers wordt in 2026 automatisch 30% van het loon na sociale bijdragen als beroepskosten gerekend, met een maximum van €6.070. Dat heet het kostenforfait: een vast berekende aftrek zonder dat je voor elke euro een aankoopbewijs indient.
Je kunt ook je werkelijke beroepskosten bewijzen. Dat wordt pas interessant als de aanvaarde echte kosten hoger zijn dan de automatische aftrek. Je mag die twee systemen niet zomaar bovenop elkaar gebruiken voor hetzelfde loon.
Voorbeeld: €7.000 echte kosten tegenover €6.070 automatisch
We nemen een werknemer met €40.000 loon na sociale bijdragen. Die kan €7.000 aan beroepskosten aantonen die volledig aftrekbaar zijn voor dat jaar. Het gaat om een vergelijking tussen twee berekeningen, niet om een aanbeveling om extra aankopen te doen.
| Automatische aftrek | Echte kosten | |
|---|---|---|
| Inkomen vóór beroepskosten | €40.000 | €40.000 |
| Aftrek | €6.070 | €7.000 |
| Belastbaar inkomen | €33.930 | €33.000 |
Het verschil in aftrek is €930. In deze situatie valt dat hele verschil in de schijf van 45%. Het verschil in belasting vóór de gemeentebelasting is dus €930 × 45% = €418,50. Met een veronderstelde gemeentebelasting van 7% op het belastingbedrag groeit het verschil tot afgerond €447,80.
De extra aftrek van €930 levert hier dus geen terugbetaling van €930 op. Ze levert ongeveer €447,80 minder belasting op. De totale belastingvermindering door álle kosten mag je niet verwarren met het extra voordeel tegenover het forfait.
Welke kosten mag je gebruiken?
De uitgave moet met je werk te maken hebben en je moet ze kunnen aantonen. Gebruik je een aankoop deels privé, dan is niet automatisch het hele bedrag een beroepskost. Voor sommige uitgaven gelden grenzen of wordt de kost over meerdere jaren verdeeld.
En als je bedrijfsleider bent?
Voor de persoonlijke vergoeding van een bedrijfsleider gelden andere forfaitaire regels dan voor werknemers. Kosten van je vennootschap en je persoonlijke beroepskosten zijn ook niet dezelfde pot. Hetzelfde bedrag mag je niet twee keer aftrekken.
Bewaar bewijsstukken en vergelijk het resultaat met de vaste aftrek. De eenvoudige besparingstip is hier: vergeet echte, toegelaten kosten niet, maar koop niets alleen om een belastingvoordeel te krijgen.
Veelgestelde vragen
- Krijg ik een beroepskost volledig terug?
- Nee. Gewoonlijk verlaagt een aftrek de basis waarop je belasting betaalt.
- Mag ik het forfait combineren met mijn echte kosten?
- Je telt ze niet zomaar bij elkaar op voor dezelfde inkomsten. Vergelijk de twee mogelijkheden.
Bronnen
- FOD Financiën — beroepsinkomen en beroepskosten
- Vlaamse Codex — Wetboek van de inkomstenbelastingen, artikelen 49 en 215
Berekeningen: eigen rekenvoorbeelden met de genoemde uitgangspunten. De voorbeelden gebruiken het vermelde inkomstenjaar en zijn geen volledige persoonlijke belastingberekening.
Een fout of gewijzigde regel gezien? Meld het aan de redactie.
Lees ook
Personenbelasting in België: hoeveel betaal je echt in 2026? →
Een bedrijfskost van €1.000: wat kost die je na belasting? →