Omzet is wat je verkoopt, winst is wat overblijft
Omzet is het bedrag van je verkopen. Voor dit artikel werken we met bedragen zonder btw. Je uitgaven voor de werking van je bedrijf verminderen het resultaat. Denk aan huur, toegelaten personeelskosten of diensten die je onderneming gebruikt.
De winst in je boekhouding is niet altijd precies dezelfde als de winst waarop je belasting betaalt. Niet elke geboekte kost is volledig aftrekbaar. Er kunnen ook bijzondere correcties of aftrekken spelen. Hier houden we het bewust eenvoudig.
Voorbeeld: €100.000 omzet en €60.000 kosten
We nemen een gewone vennootschap die het standaardtarief van 25% betaalt. Alle €60.000 kosten zijn in dit voorbeeld aanvaard en hebben betrekking op dit jaar.
| Stap | Bedrag |
|---|---|
| Omzet zonder btw | €100.000 |
| Aftrekbare bedrijfskosten | − €60.000 |
| Belastbare winst | €40.000 |
| Vennootschapsbelasting: €40.000 × 25% | − €10.000 |
| Winst na deze belasting | €30.000 |
De belastingdruk op de winst is 25%: €10.000 belasting op €40.000 winst. De €30.000 blijft in de vennootschap. Het is niet automatisch geld dat je privé kunt uitgeven zonder een volgende fiscale stap.
Waarom is winst niet hetzelfde als je banksaldo?
Een klant kan een factuur nog moeten betalen. Je kunt ook geld hebben uitgegeven aan een investering of een lening hebben afgelost. Daardoor vertelt het saldo op de bankrekening op zichzelf niet hoeveel winst er is of hoeveel belasting er volgt.
Wat kun je controleren om niet te veel te betalen?
Ga na of alle werkelijke beroepskosten correct zijn opgenomen, of privé- en bedrijfsuitgaven juist uit elkaar worden gehouden en of de vennootschap aan voorwaarden voor voordelen voldoet. Een vergeten aftrekbare kost kan een te hoge fiscale winst geven.
Maak daarbij geen kunstmatige kosten. Een uitgave van €1.000 doen om €250 belasting te vermijden, maakt je onderneming zonder andere waarde €750 armer. Eenmanszaken vallen bovendien niet automatisch onder dit systeem: hun beroepsinkomen loopt via de personenbelasting.
Veelgestelde vragen
- Wordt de btw die ik aanreken mee als omzet belast?
- In dit eenvoudige model rekenen we omzet zonder btw. Geïnde btw die je moet doorstorten is niet zomaar bedrijfswinst.
- Is winst na belasting al mijn privé geld?
- Nee. Het blijft geld van de vennootschap totdat je het op een passende manier naar privé haalt.
Bronnen
- FOD Financiën — vennootschapsbelasting
- Vlaamse Codex — Wetboek van de inkomstenbelastingen, artikelen 49 en 215
Berekeningen: eigen rekenvoorbeelden met de genoemde uitgangspunten. De voorbeelden gebruiken het vermelde inkomstenjaar en zijn geen volledige persoonlijke belastingberekening.
Een fout of gewijzigde regel gezien? Meld het aan de redactie.